公司是小规模纳税人，公司异地提供建筑服务，合同总价627460，一月份开建筑服务费发票515000，四月份在工程所在地交完增值税和附加税，第一季度如何账务处理，如何报税

爱米卡 追问

2019-04-09 20:18

您好，再麻烦一下，我预交税款是第二季度才交的，第一季度开的发票，预交的税款不能扣除吧

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:14

那不能，同学。如果是第一季度交的可以扣除。

爱米卡 追问

2019-04-09 21:18

我们本来三月份去交的，可工程所在地税务局系统有问题，一直交不了，就拖到四月份了，那我这个有啥办法呀，我在机构所在地不就重交了吗？麻烦问下老师再有啥办法吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:19

同学。这个你只能交纳，交纳了后期再抵减。但是这个期你不交的话，税局当期的税收会变少。

爱米卡 追问

2019-04-09 21:25

好的，谢谢老师，麻烦了

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:26

不客气，祝你工作愉快