新手，现在第一次申报企业所得税，看之前的会计，18年的每个月利润表中的营业成本没有数据，但是她每个季度企业所得税申报表中营业成本都有数据怎么回事？

旺仔 追问

2019-04-09 11:53

那平常利润表没有营业成啊数据，到了申报季度企业所得税中的营业成本的数据根据哪里的数据填进去？

小黎老师 解答

2019-04-09 13:36

您好，这个肯定是账务上财务做的暂估数据

旺仔 追问

2019-04-09 13:39

我是19年1份接收过来做的，我这个月要申报季度企业所得税了，那我的营业成本该怎么提去这个数据？

小黎老师 解答

2019-04-09 13:42

您好，可以参考下以前的帐，会计是怎么操作，你对应的进行操作

旺仔 追问

2019-04-09 14:04

参考不了啊！我真的不知道她的营业成本数据暂估怎么暂估的！老师有没有好的解决方案

小黎老师 解答

2019-04-09 14:06

您好，之前的账本没有交给你呀？你找下帐就可以了呀？还是说他账上没做，就申报的时候申报了这个数据？

旺仔 追问

2019-04-09 14:16

有记账凭证，有总账明细账！每个月申报的增值税的表！每个月的利润表资产负债表！但是账上没有体现营业成本啊！她销售的东西，从来没有结转成本过！所以老师我一点头绪都没有

小黎老师 解答

2019-04-09 14:19

您好，那她的账务本来就是有问题的呀。那你现在要根据行业毛利率先测算下成本，先预缴所得税，后面按照实际的销售对应的结转成本

旺仔 追问

2019-04-09 14:28

老师什么情况需要预缴所得税？怎么预缴？

小黎老师 解答

2019-04-09 14:34

您好，税务局核定的企业所得税按季度预缴，就都需要预缴啊。就是先按照每季度的盈亏情况，缴纳或者不缴纳所得税，每季度申报一次，次年汇算清缴