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郭老师

职称： 初级会计师

2019-04-09 09:21

工资应付职工薪酬季度末的那个余额

陈艳 追问

2019-04-09 09:28

老师，还是有些不太懂，1月份发12月份的工资23000，2月份发1月份的工资20000，3月份发2月份的工资24000，3月份预提26000.现在1季度的工资分录不知道怎么做？

郭老师 解答

2019-04-09 09:44

分录参考

陈艳 追问

2019-04-09 09:46

老师，那我这是按月计提还是?

郭老师 解答

2019-04-09 09:49

按月计提，账要按月做，季度报税可以

陈艳 追问

2019-04-09 09:56

老师，是每个月把账做好，到季末再汇总报税是吗？

郭老师 解答

2019-04-09 09:58

对的

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相关问题讨论
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
符合一般纳税人条件的可以申请成为一般纳税人，账簿设置、管理等 年销售额超过500万元的，一般会被认定为一般纳税人
2020-03-21 23:29:36
你好，既然是小规模，那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是，而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
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