18年利润表，净利润期初-8万，这个是有问题吧？是不是指18年1季度-8万，成了净利润期初数

小草 追问

2019-04-08 21:43

老师，这是12月资产负债表 应交税费科目 ，你看下

小草 追问

2019-04-08 21:43

就想知道 1月开始 我该怎么做账

小草 追问

2019-04-08 21:51

或者怎么写会计分录

邹老师 解答

2019-04-08 22:08

你好，1月份发生了什么经济业务就做什么经济业务分录就是了

小草 追问

2019-04-08 22:10

是接着上个会计 后面继续做的 ,他之前每个月没有 结转增值税 也没有计提税金及附加 ，等于每月交上月税的时候 直接做 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税 销售产品税金及附加 贷：银行存款 现在财务报表上应交税费科目出现负数 ，该怎么办？

邹老师 解答

2019-04-08 22:14

你好，你需要做结转未交增值税分录 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
然后把 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税   贷：银行存款  这个分录借方改成 应交税费-未交增值税

小草 追问

2019-04-09 09:34

分录1月份按交的税冲减应交税费各科目。 
交税的分录 
借：应交税费——未交增值税 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交个人所得税 
借：应交税费——应交企业所得税 
借：应交税费——应交印花税 
贷：银行存款（或库存现金）老师我这样做可以吗？

小草 追问

2019-04-09 09:42

这样之后余额为0 了吗 ？

邹老师 解答

2019-04-09 09:47

你好，缴纳时刻是这样做分录 
你需要补做结转未交增值税的分录

小草 追问

2019-04-09 09:56

老师 如果按照上面的分录的话 余额就是负数了

小草 追问

2019-04-09 09:59

还需要补做结转未交增值税的分录，才不会出现负数 ，是吗？

邹老师 解答

2019-04-09 10:06

你好，是的，需要补做未交增值税结转，就不会出现负数

小草 追问

2019-04-09 10:19

老师 我还有个 工会经费 和水利基金 ，之前都没计提

邹老师 解答

2019-04-09 10:22

你好，没有计提就补计提就是了

小草 追问

2019-04-09 10:31

借：应交税费——未交增值税 25374.21 
借：应交税费——应交城建税 1268.71 
借：应交税费——应交教育费附加 761.23 
借：应交税费——应交地方教育费附加 507.48 
借：应交税费——应交印花税 71.1     贷：银行存款 27982.73 
老师一开始这样做对不 ？

小草 追问

2019-04-09 10:32

1月交12月

邹老师 解答

2019-04-09 10:38

你好，缴纳税款是这样做分录