免税收入需要增值税结转营业外收入吗

小颖 追问

2019-04-08 14:47

收购农产品

maize老师 解答

2019-04-08 14:48

直接做借应收账款贷主营业务收入就可以，不做销项税额

小颖 追问

2019-04-08 14:50

是免税的吗

maize老师 解答

2019-04-08 14:53

你们不是免税收入么，那分录就按上面做，需要去税局备案免税才可以

小颖 追问

2019-04-08 14:54

那税怎么报，需要结转确认营业外收入吗

小颖 追问

2019-04-08 14:54

不用管了是吗

maize老师 解答

2019-04-08 14:55

你申报的时候直接填写减免表就可以，你没做销项税额咋结转到营业外收入？？

小颖 追问

2019-04-08 15:03

那实操餐饮业那个老师说报的时候结转营业外收入，交企所

小颖 追问

2019-04-08 15:06

怎么回事

maize老师 解答

2019-04-08 15:10

啥，这个去备案免税农产品还需要做销项税额么，在实务中没有做，我以前公司就是做免税农产品，做分录没做销项税额，实操不清楚是啥回事了

小颖 追问

2019-04-08 15:11

那个餐饮男老师那么讲的，怎么回事啊

maize老师 解答

2019-04-08 15:11

餐饮不免税啊，你截图吧

小颖 追问

2019-04-08 15:52

小颖 追问

2019-04-08 15:52

看见了吗

maize老师 解答

2019-04-08 16:03

这个说的是小微优惠啊，不是去备案免税啊，这个不需要备案

小颖 追问

2019-04-08 16:10

不是小微企业需要去备案免税是吧

maize老师 解答

2019-04-08 16:56

是的，要是别的免税是需要去税局备案的