本月增值税进项大于销项有留底，所以不用缴纳附加税，地税印花税是必缴纳项，计提营业税金及附加（借营业税金及附加-印花税贷应交税费-印花税），为什么报表显示的留底税额跟进项减去销项的数据不对呢而且差的正好是印花税的数据

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-04-08 14:43

这个就是计提了应交印花税的原因，因为留抵的增值税是借方发生额，计提的印花税是贷方发生额，最后形成借方余额，因此会刚好差的数据是印花税的金额。因为财务报表列示的是：留抵增值税减掉印花税的金额，并且是负数

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