上个月只有红字发票，这个月申报增值税，需要无票收入，下个月有一个工程42w，但是红字发票是20，填无票收入时填42还是20

小盼 追问

2019-04-08 09:47

但是4月1号起不是税率有所变动吗，这个有影响吗，我们签的合同是16个点，

江老师 解答

2019-04-08 09:48

这个对于2019年3月31日之前发生的业务还是按16%的税率开具发票，对于2019年4月1日之后的业务按13%的税率开具发票

小盼 追问

2019-04-08 09:51

我特别想知道，到时候开票了，怎么处理，现在做无票，后面怎么做财务处理，以及下次生报增值税时，怎么填，我现在填20w，下次是不是22w

江老师 解答

2019-04-08 09:55

这次填写20万元的话，下次就是冲销无票的收入20万元，再按开具发票的金额填写开发票的金额

小盼 追问

2019-04-08 09:56

财务做账是不是可以不处理

江老师 解答

2019-04-08 09:58

财务做账也是需要做账务处理的。不然与申报的数据不一致

小盼 追问

2019-04-08 10:26

怎么做呢，您能讲一下吗，比如现在无票收入

江老师 解答

2019-04-08 10:29

三月份做无票的收入20万元 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品