19年入账的以前年度的招待费1万，在18年汇算清缴时怎么填列，填在哪栏呢

繁 华 追问

2019-04-08 09:24

不能参与汇算清缴吗，有的老师怎么讲能参与呢

maize老师 解答

2019-04-08 09:25

我这边问的是不能参与汇算清缴。你可以问下你税局，我这边问是之前在2018年入账才可以参与，汇算清缴的基础是2018年你做账

繁 华 追问

2019-04-08 10:06

好的，老师1：补记18年的收入呢，必须参与18年的汇算清缴的哦？  2： 补记的18年费用入的未分配利润1万，18年12月的财务报表的未分配利润20万，18年的财务报表年报中需要填写未分配利润写多少呢

maize老师 解答

2019-04-08 10:08

按你账上面填写就可以，你出财务报表是多少就申报给税局就多少

繁 华 追问

2019-04-08 10:11

就是按12月份的财务报表哦？

maize老师 解答

2019-04-08 10:12

是的，所以这个一般在年末的时候赶紧催员工过来报销，不报销也需要把本年发生的费用先入账

繁 华 追问

2019-04-08 10:18

恩恩1：补记18年的收入呢，必须参与18年的汇算清缴的哦？

maize老师 解答

2019-04-08 10:47

这个我没查到相关的文件处理，这个以前年度收入，不好意思能力有限

繁 华 追问

2019-04-08 11:44

哦

maize老师 解答

2019-04-08 12:28

我建议这个补计收入这个所得税上面处理这个你最好是问下你税局

繁 华 追问

2019-04-08 12:44

O ,汪老师，那个补记的费用不能参与18年的汇缴，19年的以前年度调整的会计分录可以做的吧

maize老师 解答

2019-04-08 12:47

可以做，最好是在公司规定跨年不能报销这个，叫对方可以先提前复印拍照回来先做账，要是年末可以这么处理

繁 华 追问

2019-04-08 12:54

老师，能不能年报反结账，加上补记的费用呢，那样12月的报表数据变了，18年的年报按修改后的数据填写行吗？

maize老师 解答

2019-04-08 12:55

那你这样要是修改之前申报表季度预缴表才可以

繁 华 追问

2019-04-08 12:57

这样啊，那太麻烦了

maize老师 解答

2019-04-08 12:58

所以一般在11,12月赶紧催公司人员有啥费用需要报销，可以先拍照入账，后面补发票

繁 华 追问

2019-04-08 13:03

老师能再问个问题吗，背景：19年2-3月都没有发工资 ，2-3月工人有计件或计时工资的，社保正常缴纳，问：1:个税系统都0工资申报吧？2: 会计处理可以计提2-3月的工资吗？3： 社保申报表的工资总额怎么填写

maize老师 解答

2019-04-08 13:05

没有发工资就0申报，有员工上班就需要计提工资，社保申报表的工资总额怎么填写问下你们社保局12333

繁 华 追问

2019-04-08 13:09

是每月在电子税务局申报的社保申报表，不是增加人员需要填写的基数

maize老师 解答

2019-04-08 13:17

各地申报的社保不一样，这个最好是问下你当地那边