外销当年未开发票，几年后做收入处理，账务上如何处理

菜地里的云 追问

2019-04-08 08:21

可以列一下分录吗

小惑老师 解答

2019-04-08 08:30

借：银行存款 
贷主营业外收入 
销项税额

菜地里的云 追问

2019-04-08 08:34

老师，我的意思是钱以前年度已经收了，但发票没开，那现在以前年度的退不了税了，还要交税是吧

菜地里的云 追问

2019-04-08 08:37

这时候分录这样做可以吗:借:应收账款（美元×当年汇率）借:汇兑损益 贷:主营业务收入（人民币）贷:销项税额

小惑老师 解答

2019-04-08 09:03

你以前是申报的无票收入吗

菜地里的云 追问

2019-04-08 09:23

小配件我们是不开票的

小惑老师 解答

2019-04-08 09:47

我的意思是钱以前年度已经收了，但发票没开，那现在以前年度的退不了税了，是税金已经缴纳了吗？

菜地里的云 追问

2019-04-08 10:22

税金还没交，这个月18号前需要缴纳，所以会计分录怎么做呢

小惑老师 解答

2019-04-08 10:37

借：银行存款 
贷主营业外收入 
销项税额