一般纳税人贸易公司，主要是购进原材料，再进行销售。购进的原材料三月份没有开发票，但是销售时给客户开增值税专用发票了，现在应该怎么做账

话里人 追问

2019-04-07 21:59

我是购进材料先是做了预收账款，销售的就按正常的做的，但是现在原材料余额是负数可以吗

牛老师 解答

2019-04-07 22:04

建议还是原材料暂估入账下，不然你资产负债表原材料为负数也没法填。不规范。

话里人 追问

2019-04-07 22:11

好，谢谢老师

牛老师 解答

2019-04-07 22:17

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！

话里人 追问

2019-04-07 22:18

原材料暂估入账具体会计分录怎么写

牛老师 解答

2019-04-07 22:20

借原材料，贷应付账款。只是不计进项税额。

话里人 追问

2019-04-07 22:22

我们已经付款了，还是这样做吗

牛老师 解答

2019-04-08 06:00

已经付款的话，如果还没有做账，付的钱为价税合计金额，借原材料，借预付账款（差额），贷银行存款，

牛老师 解答

2019-04-08 06:00

付的钱少，借原材料，贷银行存款，应付账款（差额）

牛老师 解答

2019-04-08 06:01

如果已经做账，就冲销原来入账的科目比如预付账款。

话里人 追问

2019-04-08 08:57

好，谢谢老师

牛老师 解答

2019-04-08 12:49

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！