小规模企业，一个季度填写一次的增值税纳税申报表B38 里面没有超过30万的数据怎么填写（第一行和第10行）

琳达 追问

2019-04-07 17:54

普票和专票都有

答疑郭老师 解答

2019-04-07 17:56

专票填写1.2栏，普票9.10栏

琳达 追问

2019-04-07 17:57

都填写未税金额对吧

答疑郭老师 解答

2019-04-07 18:00

不含税销售额

琳达 追问

2019-04-07 18:04

那这个季度开的专票是否要缴税呀，B39里面怎么填写

答疑郭老师 解答

2019-04-07 18:16

截图看下什么表

琳达 追问

2019-04-07 18:35

能看得到吗

答疑郭老师 解答

2019-04-07 18:54

你是差额计税的吗

琳达 追问

2019-04-07 18:55

不是的

答疑郭老师 解答

2019-04-07 18:56

不是，这个表保存就可以

琳达 追问

2019-04-07 19:09

怎么确定公司是否是差额计税

答疑郭老师 解答

2019-04-07 19:11

看你自己开发票，备注有差额征税

琳达 追问

2019-04-07 19:12

没有的，都是正常开票

琳达 追问

2019-04-07 19:18

前期计提结转的应交税金~未交增值税，本季度未达30万，所以免除了，是不是要把计提的转入营业外收入里面，会计分录怎么处理

答疑郭老师 解答

2019-04-07 19:26

不要计提，直接结转借应交税费-应交增值税贷营业外收入

琳达 追问

2019-04-07 19:27

明白了，谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-04-07 19:29

不用客气的

琳达 追问

2019-04-07 19:32

小规模是一个季度申报一次税的，每月做账时不计提的话直接结转到营业外收入，如果最后一个月开得票多，一个季度最后超过了30万，后期还是得缴税，不是又得从营业外收入转出来，怎样操作才是简便的呢

答疑郭老师 解答

2019-04-07 19:36

按月做账，季度末的那个月结转就可以