送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2019-04-06 10:44

您好,固定资产直接入到今年的账里,从入账下月起计提折旧,费用金额不大的(低于上年利润10%),也可以记入今年的费用里,否则,记入以前年度损益调整处理,再汇算清缴时加上即可。

小彭哟哟 追问

2019-04-06 12:43

固定资产就按照今年的入帐时间开始计提,之前的折旧就不用补计提了是吗

小彭哟哟 追问

2019-04-06 12:52

因为刚开业,所以年利润是负数,那费用是通过以前年度损益调整,然后结转到未分配利润是吗。

王雁鸣老师 解答

2019-04-06 13:57

您好,是的,之前的折旧就不计提了。是的,费用就是您说的方法处理。

小彭哟哟 追问

2019-04-06 14:19

做2018年的汇算清缴时加上是吗,

王雁鸣老师 解答

2019-04-06 14:20

您好,是的,汇算时加上这个费用处理的。

小彭哟哟 追问

2019-04-06 14:24

费用通过以前年度损益调整科目做调整,具体的分录,老师能帮我写下吗,谢谢

王雁鸣老师 解答

2019-04-06 14:27

您好,借:以前年度损益调整,贷:现金或者银行存款等科目,之后再做借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。

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2023-02-26 16:53:51
这个需要看你税局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企业会计准则 借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-05-20 09:16:30
你好,借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
2020-09-12 11:12:03
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