企业所得税都要在季度末计提的吧？

鸢尾花 追问

2019-04-05 10:22

那缴这个计提税如何申报缴款呢

沈家本老师 解答

2019-04-05 15:11

您好，计提时: 
借：所得税费用 
    贷：应交税金-应交所得税  
 
缴纳时： 
借：应交税金-应交所得税  
  贷：银存存款  
 
结转本年利润 
借：本年利润-所得税  
   贷：所得税费用 
 
为您提供解答，祝学习愉快

鸢尾花 追问

2019-04-05 15:35

就是我先季末计提然后我报所得税时有利润的话电子税务局就会提示要扣款然后我点缴款就是是吗

沈家本老师 解答

2019-04-05 22:17

您好，是的，您只要在申报完成之后，点击预约缴税就可以了。 
为您提供解答，祝学习愉快