因为劳务成本暂估，所以导致存货出现负数，这样可以吗？

时过 境迁， 追问

2019-04-04 14:04

老师您好，暂估成本我做了这样的分录 
借：主营业务成本——暂估  
贷：劳务成本——暂估  
这样劳务成本期末就出现贷方负数余额了，所以报表上面存货就变负数了

时过 境迁， 追问

2019-04-04 14:05

老师您好，暂估成本我做了这样的分录 
借：主营业务成本——暂估  
贷：劳务成本——暂估  
这样劳务成本期末就出现贷方余额了，所以报表上面存货就变负数了

邹老师 解答

2019-04-04 14:06

你好，你之前没有做这个分录吗 
借；劳务成本——暂估   贷；应付职工薪酬等科目

时过 境迁， 追问

2019-04-04 14:12

老师您好，情况是这样的， 
我们给客户进行技术服务，客户要求先开票然后再付款，本身这件事情开始就很不符合规则，但没办法客户要求的，所以我们先开了专用发票，开了发票就得确认收入，可是整个技术服务还没有完工，没办法确认成本，所以我就暂估了成本，预计十个月完工，这才刚刚第一个月，所以第一个计提工资的时候我就做了第一个月的借劳务成本 贷应付职工薪酬。

邹老师 解答

2019-04-04 14:13

你好，那暂估了劳务成本，结转了之后劳务成本是0，怎么会导致负数呢

时过 境迁， 追问

2019-04-04 14:18

是这样的，我暂估了十个月的成本100万，每个月10万，我在计提工资的时候， 
借：劳务成本——技术服务 10万 
贷：应付职工薪酬——工资 10万 
然后结转的时候 
借：主营业务成本——暂估 100万 
贷：劳务成本——暂估 100万· 
这样劳务成本科目就出现了-90万的余额，所以存货就出现负数了。 
我知道我肯定是哪里出问题了，所有麻烦老师您给指点一下，谢谢

邹老师 解答

2019-04-04 14:30

你好，你需要根据结转金额暂估，需要做到暂估与结转金额一致才是的

时过 境迁， 追问

2019-04-04 14:34

老师您好，如果十个月工期，那我需要一次性暂估十个月100万呢，还是按月每月暂估10万呢，哪个合理一点

邹老师 解答

2019-04-04 14:47

你好，你可以按月暂估