单位当年新购进一批用于租赁的动产，一共50台，每台20万，合计1000万，当年计提折旧三个月，可以把这三个月冲回，一次性计入成本费用吗？

A0-左 追问

2019-04-04 11:00

我们是动产租赁呀，没有费用，如果不计入成本就产生盈利，需要交企业所得税呀

小惑老师 解答

2019-04-04 11:20

你购入的是什么？当时的账务处理是怎样的

A0-左 追问

2019-04-04 12:52

购入的是叉车 2019年1月会计进的固定资产 并计提折旧三个月

小惑老师 解答

2019-04-04 13:06

那你不能一次金费用成本的，会计上还是按照计提折旧做

A0-左 追问

2019-04-04 13:19

所得税可以一次性扣除是吧？

小惑老师 解答

2019-04-04 13:25

税法是可以一次性扣除的

A0-左 追问

2019-04-04 13:45

一次性扣除的时候当年计提的折旧需要调出来是吗？

小惑老师 解答

2019-04-04 13:58

你税法扣除是申报表体现的，跟会计折旧没有关系

A0-左 追问

2019-04-04 19:53

那折旧也属于成本啊 比如我用会计准则来计提折旧，每月结转了之后就想当于成本了，然后年度再一次性扣除那就是重复了？所以年度汇算清缴是不是要把折旧调出来？

小惑老师 解答

2019-04-05 09:16

汇算清缴时会形成税会差异计入递延所得税