上月底开票含税7万，验票验了495000（含税），那这个月不用交增值税吧，账务处理怎么处理呢

Yolanda 追问

2019-04-03 21:13

减免税，我是验库存商品的进项票，我开的也是商品的销项

Yolanda 追问

2019-04-03 21:13

营业外收入，我这个是从供货方拿的货的进项票

Yolanda 追问

2019-04-03 21:25

上个月收入：借：银行存款 
贷：主营业务收入60344.83 
       应交税费――应交增值税销项税额9655.17    
 
验票：借：应交税费――已认证进项68275.86 
贷：应交税费――待认证进项68275.86 
 
冲进项：借：应交税费――应交销项税额   9655.17 
贷：应交税费――应交增值税已认证金额9655.17

Yolanda 追问

2019-04-03 21:26

多出来的进项到下月抵扣，那增值税这边还要交吗？

庄老师 解答

2019-04-03 21:35

你好，是一般纳税人，进项税额大于销项税额，不用缴税，留下个月抵税

Yolanda 追问

2019-04-03 21:38

好的，谢谢，交点附加税和印花税就可以了吧

庄老师 解答

2019-04-03 21:50

你好，增值税免缴，附加税也免缴，