搬运费应作为公司的什么费用，小规模纳税人应该怎么做账

浅夏安然 追问

2019-04-03 21:08

是搬家公司开的搬运费

邹老师 解答

2019-04-03 21:12

你好，可以计入管理费用 
借；管理费用   贷；银行存款等科目

浅夏安然 追问

2019-04-03 21:13

明白了

浅夏安然 追问

2019-04-03 21:14

还有个问题是：2018年我公司是小规模，第四季度开票没有超过9万额度，没有做免税分录，我在2019年补行不行，税务年报还没有报，我该如何做比较好

邹老师 解答

2019-04-03 21:16

你好，可以补做 
借；应交税费——应交增值税   贷；以前年度损益调整

浅夏安然 追问

2019-04-03 21:18

19年补做这个分录，然后税务年报我按照之前的报表报就可以了嘛，不需要在调什么了吧

邹老师 解答

2019-04-03 21:23

你好，税务年报需要考虑以前年度损益调整对去年营业外收入的影响的

浅夏安然 追问

2019-04-03 21:25

那调整之后如果利润盈利了1000是不是还要补交所得税呢

邹老师 解答

2019-04-03 21:26

你好，是的，收入增加了，利润增加了就需要补交企业所得税的

浅夏安然 追问

2019-04-03 21:30

明白了谢谢

邹老师 解答

2019-04-03 21:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安