现在反结账到2018年12月份，要调整一笔金额为营业外收入，是为了弥补以前年度亏损，如果调整了，不改第四季度所得税报表，直接在年报里面填正确数字 可以吗？

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:09

那样需要缴纳企业所得税，那我可以在3月份账上用以前年度损益调整科目冲吗？

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:14

那我可以在3月份账上用以前年度损益调整科目冲吗？ 
可以

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:15

调整了，正常在2018年度汇算清缴弥补亏损？那这样报表和账上不一致呢

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:22

汇算清缴弥补，你是19年的帐调整的18年的汇算，会有不一致

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:27

那这种正常吗？

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:29

你在19年做以前年度损益调整就可以

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:29

公司现在要注销，要清这个往来

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:30

往来其他应付款转营业外收入

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:30

注销收到不到款的就计入营业外收入

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:36

是啊，那有没有能避开缴纳所得税的办法

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:37

股东现金出资，用现金还款

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:40

这款来自于控股公司

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:40

你要不想缴税就现金清掉

啦啦啦 追问

2019-04-03 19:41

不行不行，那个控股公司账上是按坏账准备做的

吴少琴老师 解答

2019-04-03 19:44

清不掉的就按营业外收入缴税