请徐阿富老师帮我解答一个股东事宜，谢谢

糊涂 追问

2019-04-03 17:41

写了份股东转让出资合同书，发给**，麻烦老师帮我看看是否可以

徐阿富老师 解答

2019-04-03 18:43

这个协议我看过了，有几个问题我会给你提出来的

糊涂 追问

2019-04-04 10:28

公司其他应付款很大，是借法人的，公司也无钱还
是不是就等交税
能否增大注册资本来减少其他应付款

糊涂 追问

2019-04-04 10:29

其他应付款贷方余额，一百多万，算大额的吗？是否一定要在一年内清完

徐阿富老师 解答

2019-04-04 10:30

你好，可以作为注册资金投入的。做工商变更

糊涂 追问

2019-04-04 10:54

有一笔购入软件的业务，合同价款31800,在2月份的时候，预付了20000,2月的分录学生是
借：无形资产31800
贷：银行存款2000
贷：预付账款-XX公司11800

当时在2月份时候，学生忘记了摊销，然后再3月份，付了尾款11800，但是对方开发票给我们是34800，多开了3000，这三千是服务费

这个时候，学生该怎么调整做分录，怎么摊销

糊涂 追问

2019-04-04 11:02

这3000服务费，据了解说是现金结算给对方了，对方就一次性开了发票，总价款就是34800，能不能这34800当做是固定资产原值。合同价款是31800

糊涂 追问

2019-04-04 11:07

还有一个问题，开过来发票是专票的哦，金额30000，税额4800，都不知道怎么搞了

徐阿富老师 解答

2019-04-04 11:19

1，可以在这个月合并一起摊销，    可以按照不低于5年摊销，2多开的，可以按照实际的31800入账，多开部分不管  3，软件应该不是16%的税率的，你可以先按照4800的做账，以后要换发票再说，反正和无形资产价值无关的

糊涂 追问

2019-04-04 11:22

入无形资产的原价，应该是以发票的金额30000为准吗？现在要不要问清楚对方，为何开的16点，而不是6点

徐阿富老师 解答

2019-04-04 11:35

无形资产按照３０００元入账，要调整原来的价值的

糊涂 追问

2019-04-04 12:14

2月份分录，当时是据合同价款做的
借：无形资产31800
贷：银行存款2000
贷：预付账款-XX公司11800

3月份付了尾款11800
分录是：
借：预付账款-XX公司11800
贷：银行存款 11800

现在收到发票，金额是30000，税额是4800

分录怎么调整

徐阿富老师 解答

2019-04-04 12:43

现在收到发票，金额是30000，税额是4800：借应交税费-进项税额  4800    贷无形资产1800     贷其他应付款3000

糊涂 追问

2019-04-04 14:31

原来报销时，因为现金不够，就挂在老板名下出管理费用报销了
现在老板买了物品，开了发票，想入账公司来报销
分录：借其他应付款-老板，贷：现金。这样的做法，就是相当于往前挂在他名下的，都抵消了，这样说，可以理解吗

徐阿富老师 解答

2019-04-04 14:39

金额小，偶尔的，问题不大，经常这样就不行。现在谁还用现金的？税局这样说你怎么解释？

糊涂 追问

2019-04-04 15:40

老师，收到退回的残保金这个问题，因为属于跨年的了，当时老师说可以冲管理费用，跨年也可以这样冲，是吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-04 15:47

你好，跨年的要计入利润分配，借银行存款 贷利润分配-未分配利润

糊涂 追问

2019-04-04 17:43

徐老师，这个问题之前也在纠结问过，就是以前那个会计把专票的进项税额一直入在待抵扣这个科目，我今天查了下资料，待抵扣这个科目，是用在不动产分期抵扣用的，现在改成能一次抵扣了；然后，以前那个会计怎么用，我们现在也无法修改，就是现在软件系统也升级了，科目也是新科目，我现在手上也有新进来的专票，那学生直接走应交税费-应交增值税-待认证进项税，可以吗？以后认证了，再转到应交税费-应交增值税-进项税额，是不是这样理解操作

徐阿富老师 解答

2019-04-04 17:47

你好对的，就是税票先做进去，没认证的话是坐做在待认证进项税额，下个月或者以后你认证了再转到待认证进项税额转到进项税额里去。