在18年汇算清缴时，有调增销售收入，因为业务体现在19年度，而销项税额也必须在2月体现出来，这样对应的2月当前收入就自动加计了，可是与19年当前报表收入有差异，这样如何处理

也許、啲也許 追问

2019-04-03 12:30

对

也許、啲也許 追问

2019-04-03 12:34

是不是可以在“纳税检查调整\"栏操作

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 12:40

那你2月的这个收入确认当时你应该通过以前年度损益调整，而不是直接确认当时收入啊

也許、啲也許 追问

2019-04-03 12:49

是通过以前年度调整科目 但增值税不能调整到以前年度科目啊

也許、啲也許 追问

2019-04-03 12:53

是18年收入，也不能不体现增值税啊

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 13:00

那就对了啊。没问题。这个 
你年度汇算时计收入是不含税收入。增值税也不影响

也許、啲也許 追问

2019-04-03 13:32

我做一下老师你帮我看看 在2月当期做帐（之前含税收入已进银行做的预收帐款10000） 现在汇算调整后 帐务要处理为借：预收帐款 贷：以前年度损益9090.9 应交税金—增值税—销项税909.09    而在2月份申报时 因为有这销项税909.09 所以报表自动计算把9090.09以前年度的收入计入到2019年2月收入了 而这明明不是2019年2月收入 不然不会汇算调整的啊

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 13:49

增值税和所得税的收入不冲突。 
你汇算是所得税的收入，你这里是增值税的收入。