如果3月属期不用交增税额，就是进项大于销项，结转进项税额和结转销项税额的两个分录还用做吗？上个月销项大于进项，有增值税额，做了结转进项税额和结转销项税额的两个分录

白雪 追问

2019-04-03 10:29

那个进项税额转出，是不是填23拦里，其他进项税额转出里

白雪 追问

2019-04-03 10:30

玲老师 解答

2019-04-03 10:30

要填写在和你进项转出原因一样的那样 没有一样的填写在其他里

白雪 追问

2019-04-03 10:36

不明白，我是住宿专用发票认证了，不应该认证，需要进项税额转出，改填那一栏？

玲老师 解答

2019-04-03 10:47

出差的住宿费可以抵扣  你要是招待费就填写在15栏

白雪 追问

2019-04-03 11:02

我们是招待费，这笔税额不能抵扣，但我在系统里已经认证了，所以进项税额转出，你说填在15拦里集体福利，个人消费里是吗？这样就可以进项税额转出了是吗

玲老师 解答

2019-04-03 11:06

对的  填在15拦里集体福利，个人消费里是  还要做转出的分录   这只是填写报表

白雪 追问

2019-04-03 11:32

做账该怎么做

玲老师 解答

2019-04-03 11:44

借管理费用 贷进项转出

白雪 追问

2019-04-03 11:54

这张发票不含税金额是4930.19:税额是295.81，含税金额5226:用现金付费，请问全分录该怎么写

玲老师 解答

2019-04-03 12:04

借管理费用 -招待费 应交税费  贷银行存款 
借管理费用 贷进项转出

白雪 追问

2019-04-03 15:05

做两个分录是吗？借，管理费用4930.19.借应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81贷，库存现金这样做对吗

玲老师 解答

2019-04-03 15:30

两个分录  按我上面写你的分录做就对

白雪 追问

2019-04-03 15:34

借，管理费用贷进项税额转出这两个分录后面跟什么数字，能平吗

玲老师 解答

2019-04-03 15:40

借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 295.81贷银行存款5226 
借管理费用  295.81贷进项转出 295.81 
就是把不能抵扣的进项记到管理费用 里了  也就是和普票一样全额记管理费用 里了  
看看我说清楚了吗

白雪 追问

2019-04-03 15:47

第一个分录，借，应交税费后面用写应交增值税～进项税额转出295.81是吗？第二个分录，借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出这样对吗

玲老师 解答

2019-04-03 15:53

1借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 -应交增值税进项295.81贷银行存款5226 
2借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出

白雪 追问

2019-04-03 16:10

第一个分录借，应交税费～应交增值税～进项税额295.81对吧，我用现金付的钱，贷，库存现金这样对吗？老师

玲老师 解答

2019-04-03 16:12

你付款是现金付的 就贷库存现金