收到的房租发票的名称是现代服务*服务费，在备注里有2-4月房租，这个记账是要记服务费还是房租？

ZB 追问

2019-04-02 18:06

我们是直接支付三个月的房租，开来的发票也是三个月的，可以直接记一笔，还是要计提单独月份的房租

ZB 追问

2019-04-02 18:07

可以直接借记 管理费用—房屋租金费 贷记库存现金 对吗

江老师 解答

2019-04-02 18:11

在3月做账时可以计入2月、3月的费用。因为2月已过去了、3月当月也可以入费用了。对于4月份的费用，在4月份的账务处理计入费用

ZB 追问

2019-04-03 10:43

三月做账：借管理费用—房租   2641.5 应交税费—待认证 237.74 预付账款 1320.76 贷库存现金 4200（老师我取得的房租发票是专票，这个月未认证） 
房租押金：借其他应收 贷库存现金 
四月做账 ：借管理费用—房租 贷预付账款  
老师 ，你看这样对不对

江老师 解答

2019-04-03 13:03

你这个问题未说清晰，发票是多少金额，为什么还要冲预付账款1320.76元 
三个月的房租属于长期待摊费用——房租，再进行摊销两个月的房租计入管理费用

ZB 追问

2019-04-03 13:11

发票总金额4200，有237.74元是税，对于四月的房租1320.76元 在三月做了计提，做预付账款，这样合理吗？

江老师 解答

2019-04-03 13:13

4月份的房租也应该是4月份计提，计提房租也是计提当月的房租，不应计提下月的房租

ZB 追问

2019-04-03 13:15

那我三月份一次性把2-4月的房租都付了，也来了发票这个怎么记账？

江老师 解答

2019-04-03 13:16

一、借：长期待摊费用——房租费 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   发票认证后 
贷：银行存款 
再摊销两个月的房租（2月与3月） 
二、借：管理费用——房租 
贷：长期待摊费用——房租费