上月开具的普通发票，次月对方的公司要专票，红字发票冲销上月普票,然后次月再按对方提供的开票信息开具增值税专用发票，上月交的普票税款可以冲销这个月的专票税款不？

紟笙de記憶 追问

2019-04-02 18:06

那意思是普票只能冲销普票，是不？

邹老师 解答

2019-04-02 18:08

你好，这里不是发票对应冲销 
而是你这个普通发票税款，上个月已经缴纳，就无法抵扣这个月的专用发票税款的

紟笙de記憶 追问

2019-04-02 18:18

我现在还没有交上个月的8千多的税，就想着这个月可以抵销不？不然我就出现多交税款了！

邹老师 解答

2019-04-02 18:19

你好，不可以这个月抵消 
你怎么会有多交税款的想法呢，只是发票开具错了，从普通发票换到专用发票而已 
你上个月开具普通发票交税，这个月开具专用发票不用纳税（因为开具负数发票冲销了）

紟笙de記憶 追问

2019-04-02 18:25

意思是可以冲销呗！太好了，谢谢你！我刚才没表达明白，我就想着开错的是普票，负数发票可以冲专票的税款不？

邹老师 解答

2019-04-02 18:26

你好，当月的负数发票可以冲专票的税款 
而不是说上个月的普通发票冲销下个月的专用发票税款

紟笙de記憶 追问

2019-04-02 18:28

哦，懂起了！谢谢了老师！

邹老师 解答

2019-04-02 18:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢