所得税费用计提对吗，小规模。18年12月的

星空 追问

2019-04-02 17:48

老师，计提到底是按本期数还是本年数计提。

邹老师 解答

2019-04-02 17:50

你好，每个季度根据这个公式计算计提 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

星空 追问

2019-04-02 17:57

好的，老师还有一个问题金税盘和维护费480元，18年我忘记抵扣了，19年一季度我需要如何调整呢？

邹老师 解答

2019-04-02 17:57

你好，有超过抵扣期限吗？

星空 追问

2019-04-02 17:57

凭证如何做？

邹老师 解答

2019-04-02 17:59

你好，之前只是做了费用分录？现在逾期无法全额抵扣增值税吗？

星空 追问

2019-04-02 18:07

是的，18年借管理费用480，贷现金480，汇算清缴我要调整？19年一季度不需要缴税的，要不要做凭证？二季度估计有。

邹老师 解答

2019-04-02 18:09

你好，逾期没有抵扣，那就只需要做一笔费用分录，不需要做抵扣增值税分录啊  
这样不需要调整啊

星空 追问

2019-04-02 18:15

老师，汇算清缴我如何做？逾期没有抵扣的如何做分录？

邹老师 解答

2019-04-02 18:16

你好，汇算清缴按费用填写抵扣所得税就是了 
逾期没有抵扣不需要另外做分录啊

星空 追问

2019-04-02 18:17

管理费用我不需要调减吗，

邹老师 解答

2019-04-02 18:18

你好，不需要的，这个是可以正常抵扣的

星空 追问

2019-04-02 18:19

老师，假如我二季度要抵扣时，分录的如何做？

邹老师 解答

2019-04-02 18:23

你好，借；应交税费——应交增值税（减免税额）   贷；管理费用

星空 追问

2019-04-02 18:25

老师，那就成冲减19年的管理费用了？

邹老师 解答

2019-04-02 18:26

你好，什么时候抵减就冲销什么时候的费用的