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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-02 15:22

你好，对方有提供相应货物吗？

诚心的老鼠 追问

2019-04-02 16:07

是设计服务，有提供，但是因后期设计效果不如意，我们终止了合同的合作，尾款也就不在付给对方，那之前的预付款项对方没有开具任何凭据，也不打算开发票，那账务和税务应该如何处理？

邹老师 解答

2019-04-02 16:08

你好，账务处理 
借；信用减值损失   贷；坏账准备 
借；坏账准备  贷；预付账款 
税务方面需要做备案，才可以在企业所得税税前扣除

诚心的老鼠 追问

2019-04-02 16:16

信用减值损失不是对金融工具发生减值是，试用的科目吗？关于设计服务费也试用吗？

邹老师 解答

2019-04-02 16:18

你好，这个是计提坏账，之前计入资产减值损失，后来调整到了信用减值损失科目核算

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