建筑行业的今天申报10%的增值税，申报在未开票那一栏，今天开了10%的税率，那申报增值税是不是要提前扣款，预缴的增值税不是不能抵扣三月份的申报的增值税？

????薇薇????安 追问

2019-04-03 10:58

老师开票在4月份，增值税申报在3月份，我怎么入账

小黎老师 解答

2019-04-03 10:58

您好，开票在4月份，5月份申报4月份开票额，增值税申报3月份就是预缴的金额就可以了

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:07

是这样的现在税率变9了，甲方要10%的税率，现在四月份申报3月份的增值税，就把200百万填在增值税未开发票那栏，有进项也不用缴增值税，三月份这个账我怎么做

小黎老师 解答

2019-04-03 11:20

您好，三月份这个未开票确认的收入 借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税（销项）

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:21

老师那四月份我开了这个票，账务怎么处理

小黎老师 解答

2019-04-03 11:22

您好，先红冲上个月的未开票的，然后按照开票再做一次分录

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:33

还需不需要申报

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:33

要不要在申报增值税

小黎老师 解答

2019-04-03 11:33

您好，需要申报，开票那个月申报，开票的正常申报，未开票收入部分红字申报

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:37

有些朦

小黎老师 解答

2019-04-03 11:39

您好，没事，到时候下个月申报的时候不会，再来问

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:40

那我这个月有进项给抵扣了，下个红冲不知道怎么弄

小黎老师 解答

2019-04-03 11:42

您好，你这个月进项跟下个月没关系。下个月一张红票，一张蓝票，不会发生变化

????薇薇????安 追问

2019-04-03 11:44

老师，下个月申报的时候我在来请教你，三月份我按正常这么入账就行是吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 11:45

您好，是的，三月份按照我给你的分录入账就可以了