小规模，暂估商品，下月收到发票，该怎么做账

梁 追问

2019-04-02 13:46

老师o(^o^)o，暂估时做的借原材料贷应付账款暂估，当月结转成本时借主营业务成本贷原材料。现在收到发票了，请问怎么做账

maize老师 解答

2019-04-02 13:57

发票和你之前暂估有差额吗？没有直接贴后面有差额冲回按正确做

梁 追问

2019-04-02 13:59

如果需要冲回，怎么做老师

梁 追问

2019-04-02 13:59

借贷各是什么

maize老师 解答

2019-04-02 14:17

借原材料负数贷应付账款 负数

梁 追问

2019-04-02 14:29

老师，上月暂估时借原材料贷应付账款暂估，结转成本时借主营业务成本贷原材料，原材料科目是零了，现在再做负数的原材料就负数了啊

maize老师 解答

2019-04-02 14:36

你冲回按发票做啊，你冲回不是有发票吗，你就按发票做

梁 追问

2019-04-03 15:17

老师，我知道了，之前暂估的部分下月到票只做红字，然后再正常按发票做，但是暂估的部分不能再结转成本了，我又结转成本了所以负数，谢谢老师

梁 追问

2019-04-03 15:20

老师，请问小规模纳税人如果季度不用交增值税，那需要借营业外收入贷未交增值税对吗

maize老师 解答

2019-04-03 15:31

是的，需要转营业外收入下面就可以

梁 追问

2019-04-03 15:41

那老师，再问一下，营业外收入的数在所得税表中的营业收入中体现吗

梁 追问

2019-04-03 15:41

就是营业外收入用不用算在收入内

maize老师 解答

2019-04-03 15:44

需要算，这个减免是增值税不是企业所得税

梁 追问

2019-04-03 15:45

奥好的谢谢

maize老师 解答

2019-04-03 15:49

满意请给五星好评，谢谢