根据无法可靠计量交易结果，第二个月确定收入时增值税应该是5000*6%还是15000*6%还是20000*6%

慢慢 追问

2019-04-02 12:53

第一个图片，我是根据教材原题改了一下，第2个是原题。

张艳老师 解答

2019-04-02 12:56

第二个月确定收入时增值税应该15000*6%，因为题目说的是第二次支付款是2018年2月28日支付15000元嘛

慢慢 追问

2019-04-02 13:08

提醒:预收账款时没有开具发票，请老师看一下整体分录对吗？尤其是红色部分

张艳老师 解答

2019-04-02 13:22

没有开具发票也是要确认增值税的，因为按合同约定到2018年2月28日已经发生了增值税纳税义务，要确认销项税额15000*6%

慢慢 追问

2019-04-02 13:26

你看教材原题，第一笔款2.5万交了增值税，第2个月时5000的交了税，又按照1.5万交了税，我改的这个题，最开始第一笔款2.5万没开票，等到第二个月时，确认的收入为5000元，那么那么除了1.5万交税确认的收入5000还缴税吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:29

哪个是您改的题目啊？没有看到啊？

慢慢 追问

2019-04-02 13:36

这个图片是教材原题

慢慢 追问

2019-04-02 13:36

这个是我改的

张艳老师 解答

2019-04-02 13:42

还是题目中那样在2月份确认销项税额的，因为是分期付款合同，是要按合同约定的付款日期发生增值税纳税义务的，（您改的题目仍然是在2018年月28日支付15000元）仍然要在2月份确认销项税额15000*6%