客户给商业承兑汇票，应该怎么入账，还有就是去年本年利润是亏损的，还用结转的利润分配里吗，分录怎么做，1月初没有结转

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 12:32

在我公司提货了

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 12:35

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 12:37

老师是借利润分配～未分配利润230703.01，贷本年利润230703.01

张艳老师 解答

2019-04-02 12:40

1、借：应收票据 
            贷：主营业务收入 
                    应交税费--应交增值税 
2、分录是正确的

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 12:43

我看同事直接做的借，应收账款，预收账款，没有用应收票据这个科目

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 12:44

不太理解这个本年利润的结转

张艳老师 解答

2019-04-02 12:50

1、您收到是票据，就是应该用应收票据科目的 
2、年末最后一笔分录是要将本年利润结转至利润分配--未分配利润科目的，发生亏损本年利润在借方，那么结转后，就到贷方了。

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 13:05

我在三月份账上补结转一下就可以是吗，影响利润表跟资产负债表吗

张艳老师 解答

2019-04-02 13:20

1、可以的 
2、影响今年资产负债表年初数和利润表上期数

飞鸟和蝉 追问

2019-04-02 14:10

那应该怎么调整，我这是软件记账

张艳老师 解答

2019-04-02 14:23

抱歉，没有使用过记账软件，这个帮不了您。