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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-04-02 11:41

在期末的时候应该没有余额的。但是，如果期末的时候上级的处理意见还没有下来，那么可以先按照自己的判断，按规定先行处理。等到下期期初的时候再转回，等待上级的处理意见。现在18年结平，19年冲回，等有结果再处理

曲莉 追问

2019-04-02 11:42

17年的，我现在要处理应该怎么处理呢？充管理费？这个是发票开重了

曲莉 追问

2019-04-02 11:43

我不处理需要在资产负债表里体现吗？提现在哪

克江老师 解答

2019-04-02 11:47

在资产负债表中已经没有待处理财产损益项目.因为按照2001年的企业会计制度精神,待处理财产损益已不符合资产的定义.故不再在资产负债表中列报.  
2001年的企业会计制度规定:企业的各种财产损益应于期末前查明原因并经批准后在期末结帐前处理完毕.期末结帐前未经批准的,在对外提供财务会计报告时先按规定进行处理并在会计报表附注中作出说明;如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致的，调整会计报表相关项目的年初数.  
期末,处理后待处理财产损益科目应无余额.   按这个办理比较妥

曲莉 追问

2019-04-02 11:47

填写资产负债表的时候，坏账准备要在应收账款里剪掉吗？

克江老师 解答

2019-04-02 11:51

是的  坏账准备是的

曲莉 追问

2019-04-02 12:24

谢谢老师

克江老师 解答

2019-04-02 12:41

不客气，希望好评 谢谢

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相关问题讨论
在期末的时候应该没有余额的。但是，如果期末的时候上级的处理意见还没有下来，那么可以先按照自己的判断，按规定先行处理。等到下期期初的时候再转回，等待上级的处理意见。现在18年结平，19年冲回，等有结果再处理
2019-04-02 11:41:28
你好，需要查明原因，然后做相应的结转分录 借；以前年度损益调整等科目，贷；待处理财产损益（或相反分录 ）
2020-06-29 16:42:20
你好，上一年12月的待处理财产损益忘记结转，需要补做结转 借：以前年度损益调整 贷：待处理财产损益 或相反分录  
2021-04-07 22:36:18
你好，待处理财产损益期末不能有余额的 是什么原因造成的期末还有余额没有处理完？
2019-01-02 16:39:02
如果上年旧帐上的“本年利润”没有结转到“利润分配—未分配利润”科目。下年新帐上直接记在“利润分配—未分配利润”，摘要栏记，上年“本年利润”结转。
2018-12-01 19:48:48
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