劳务公司的，如果去年已经发放了农民工的工资，个人发放的，也没有开发票，今年准备开票，这个怎么做账，个税还申报吗

墨蓝雨滴 追问

2019-04-02 11:42

我一直都做的是其他应付款，不是职工薪酬

阿文老师 解答

2019-04-02 11:45

您好 
    计入应付职工薪酬，可以冲减收入，少交所得税

墨蓝雨滴 追问

2019-04-02 12:42

我做成本了，我主要想知道，去年的工资表能不能放到今年来用

阿文老师 解答

2019-04-02 14:13

您好 
   如果去年漏列支工资成本，在今年列支， 
   借：生产成本 
      贷：应付职工薪酬 
   借：以前年度损益调整 
     贷：生产成本 
涉及所得税的 
   借：应交税费---一应交所得税 
      贷：以前年度损益调整 
结转： 
借：利润分配---未分配利润 
  贷：以前年度损益调整

墨蓝雨滴 追问

2019-04-02 14:14

老师，怎么是生产成本呢，劳务公司应该是劳务成本吧

阿文老师 解答

2019-04-02 14:27

是的，看你公司具体经营，可以。

墨蓝雨滴 追问

2019-04-02 14:34

老师，其实他们是挂靠我单位开劳务费发票的，去年的账我这不可能做，我是不是可以直接做成今年的，但是工资表是去年的， 老师能明白我的意思吗

阿文老师 解答

2019-04-02 14:35

您好 
  你可以办理交接手续，只对接收后的账务负责

墨蓝雨滴 追问

2019-04-02 14:37

看来，老师不太明白我的意思

阿文老师 解答

2019-04-02 14:45

你是想把去年的账在今年做，是吗

墨蓝雨滴 追问

2019-04-03 09:47

是的，以前劳务费不用发票，建筑公司只要工资表就行，现在必须要发票了，所以就挂靠我单位开劳务费发票，也不存在交接的情况，实际包工头已经把农民工的工资发放了，现在需要开票给建筑公司，我这边做账的话，去年的工资表今年能用吗，还是说必须做成今年的工资表

阿文老师 解答

2019-04-03 12:11

你可以用差额纳税，