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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-04-01 18:11

同学，是否存在以前年度损益调整

蔡蔡 追问

2019-04-01 18:26

有5550.72的以前年度损益调整，可还是不一致呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 18:29

是否有利润分配呢

蔡蔡 追问

2019-04-01 18:50

没有，就是第一张图有冲回1月预提的所得税及结转，那个分录应该是对的吧？

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 19:49

同学，不应该是本年利润，应该是未分配利润

蔡蔡 追问

2019-04-01 20:31

我每月结转时借：本年利润贷：所得税，年底才一次性结转到未分配利润呢，现在冲回，应该是对的吧？

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 21:05

月结你如果结到本年利润，那么你年底结转到本年利润的金额是否考虑了这一笔的金额呢

蔡蔡 追问

2019-04-01 22:17

这是今年1月份的呢，还没到年底，现在所得税都季报了，以前是月报的，

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 22:28

那就不存在了，看你的分录也是对的。

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 22:28

以前年度损益调整了那就只是

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同学，是否存在以前年度损益调整
2019-04-01 18:11:10
检查是否所有损益类科目的结转都已完成，包括但不限于收入、成本、费用等。有时候遗漏某个科目的结转会导致差异。
2024-10-16 09:25:05
你好，有发生以前年度损益调整事项吗
2018-01-12 19:02:46
你好，1 企业年报利润表里的净利润和资产负债表里的本年利润不一定相等的，有所得税纳税调整的，而且有交所得税的就不等。2本年利润可能是净利润也可能是利润总额，因为有交所得税时要减掉，
2019-11-06 11:20:32
比方说 你各项收入结转到本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润 假设100万 你各项成本费用结转到本年利润 借:本年利润 假设80万 贷:主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 你的净利润就是贷方的本年利润-借方的本年利润=20万 就要将本年利润结转为零 借:本年利润 20万 贷:利润分配---未分配利润 20万 这个就是净利润 当然你也可以根据利润表加加减减得出
2020-01-16 18:00:21
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