公司有充电桩，现在有人交了900元的电卡费。这900元是含了电费跟服务费的，请问我开发票是直接开充电服务费还是先开电费，然后再开充电服务费分录应该怎么写呢？

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:26

我就是不知道是分开开正确，还是统一开充电服务费正确，因为之前一直没有业务，所以不太清楚。分开开的话，跟统一开充电服务费，好像会计分录也不同对吗？能告知下分录吗？谢谢

颜老师 解答

2019-04-01 17:28

这是你们的主营业务吗 
不是的话全部做到其他业务收入

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:30

是主营业务。麻烦老师告知下，分开开票的会计分录，统一开在充电服务费的会计分录。谢谢

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:31

如果分开开的话，电费等于是代收的，那是不是还要去供电局开具相对应的发票还是怎么操作？

颜老师 解答

2019-04-01 17:33

借 应收账款  贷 主营收入  电费 （服务费） 销项税额 
借 应收账款 贷 主营收入 充电服务费  销项税额

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:38

老师，那成本呢？电费其实应该算代收的，没有挣钱的

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:39

公司是小规模，没有抵扣。如果这样做，我们代收的那部分还要交税？

颜老师 解答

2019-04-01 17:42

代收的就确认其他应付款  
代收不需要交税 要交税也是实际收款部门去交

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:45

那是不是公司就要去供电局开具相应的电费发票？还是月底一起去供电局开具整个公司的用电发票？但是公司开具发票的时候，上面显示是有税率的呀

Na???????????? 追问

2019-04-01 17:55

谢谢老师，我想明白了

颜老师 解答

2019-04-01 18:03

不客气，祝学习愉快