利润表上，税金及附加本年累计金额上有-0.03，是哪里出错了吗？之前在申报印花税的时候有一个6.63需要报，已经做完帐了，可是在申报的时候报表上只提现6.6元，改不了了，就按6.6报税了，说到一月份做账的时候调帐，已经调过了，报表上出来-0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:12

怎么调呢

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:13

摘要怎么写，分录怎么做呢

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:32

18年12月份计提的印花税是6.63 
19年1月份申报印花税6.6 
19年1月份调印花税时分录写成 
借，应交税费印花税 6.63       
贷，税金及附加6.63 
借，税金及附加6.6    
贷，应交税费印花税6.6

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:33

然后利润表上税金及附加本年累计数事情负的0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:34

不会调

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 17:42

借：应交税费～附加税0.33 
贷：税金及附加

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:52

老师是-0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 17:56

应交税费印花税的余额是0 
税金及附加是负的0.03

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 18:06

那你这个还挺奇怪，你申报是少申报了，应该是应交税费有余额。 
只是税金及附加有余额，应交税费没有余额？

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 18:23

是12月份帐做错了，应该是6.6，写成了6.63，1月份调的帐

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 18:24

您帮忙看下我调的时候有错误吗

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 18:24

18年12月份计提的印花税是6.63 
19年1月份申报印花税6.6 
19年1月份调印花税时分录写成 
借，应交税费印花税 6.63  
贷，税金及附加6.63 
借，税金及附加6.6  
贷，应交税费印花税6.6

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 18:30

调整是对的，调账分录没有问题

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 18:32

好奇怪呀，在做账的时候应交税费和税金及附加余额都是0 
就是利润表上税金及附加的本年累计数是-0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 18:33

都没问题的话是哪里出问题了

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 18:37

利润表是-0.03，那是损益结转的问题，应交税费没有余额就没问题。 
结转损益的问题

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 18:41

结转损益是自动结转的，我该怎么操作

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 19:50

你现在是税金及附加-0.03是不 
反结账重新试试 
或者 
借：税金及附加 
贷：未分配利润

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-01 20:01

已经反结账过了，不行，这个到未分配利润，摘要怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-04-01 21:05

调整XX号凭证，那就调整到未分配利润