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老江老师

职称： ,中级会计师

2019-04-01 16:23

第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。 
第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。

永不言弃&木林森 追问

2019-04-01 16:32

假设现在为4月申报3月的税   第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期（2月份）申报表第32栏“是不是代表上月缴纳的税费       “本年累计”是不是代表去年12月份缴纳的税费。 第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款是不是代表上个月缴纳的税费   本年累计是不是代表1-3月份缴纳的税费？

老江老师 解答

2019-04-01 16:34

25栏的本年累计，取上年12月的数

永不言弃&木林森 追问

2019-04-01 16:37

27和30栏本年累计取得分别是什么数？

老江老师 解答

2019-04-01 16:40

第27栏“本期已缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。按表中所列公式计算填写。 
第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。

永不言弃&木林森 追问

2019-04-01 16:54

第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”本年累计数填写什么？假如现在是4月申报3月份的。合计数应该是几月加几月的？

老江老师 解答

2019-04-01 17:55

把本期数累加起来，填在累计数里面

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第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。 第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。
2019-04-01 16:23:54
29402.13*15%计算而来，上面的按25%的税率计算，再减免15%的金额，实际上是按10%的企业所得税税率交税处理
2018-05-04 18:53:07
同学您好，这个是题目当中的第（3）个条件而来，自制产品用于集体福利，属于视同销售行为，以售价为基础确认收入，同时结转成本， 因此主营业务收入=200台加湿器*单价500元/台=100000（元）=10（万元） 主营业务成本=200台加湿器*单位成本400元/台=80000（元）=8（万元） 所以应付职工薪酬为主营业务收入10万元%2B相应的增值税销项税额（10*13%=1.3万元）=11.3（万元）
2021-05-03 23:38:41
你好，这个数据是不是不全，有的数据没有啊
2024-03-17 11:51:19
那是指你2017年也的利润
2019-03-13 09:27:24
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