公司新成立注册资本10万未到位, 开银行基本户时，银行要求预存4万RMB激活，预存后可以马上转出来，这笔账怎么做呢，

李s135 追问

2019-04-01 15:50

银行需要4万激活账号，其中一个股东转入了2万，另一个是非股东转入的2万，转入后账号当天就激活了，我们又将费用转出，只留下了少量的资金，这个怎么处理账务呢

邹老师 解答

2019-04-01 15:51

你好，借；银行存款   贷；其他应付款  实收资本 
借；其他应付款    其他应收款 等科目   贷；银行存款

李s135 追问

2019-04-01 15:52

那非股东转入的2万需要单据抵销吗，

邹老师 解答

2019-04-01 15:54

你好，不需要，今后转出就冲销了

李s135 追问

2019-04-01 15:57

不好意思，老师，转出冲销的分录是怎样的，一般什么时候做冲销

邹老师 解答

2019-04-01 16:01

你好，转出 
借；其他应付款 其他应收款 等科目 贷；银行存款 
就是把款项转给个人了就冲销之前其他应付款挂账

李s135 追问

2019-04-01 16:07

股东存入2万时，       借： 银行存款   20000 
                                     贷： 实收资本 --李 20000 
非股东存入2万时：  借：银行存款   20000 
                                       贷：其他应收款   20000 
转出时：      借：其他应付款    40000 
                         贷：银行存款   40000 
这个有问题吗

邹老师 解答

2019-04-01 16:09

你好，股东存入2万时， 借： 银行存款 20000 
贷： 实收资本 --李 20000 
非股东存入2万时： 借：银行存款 20000 
贷：其他应付款 20000 
转出时： 借：其他应付款 20000 
其他应收款  20000 
贷：银行存款 40000