银行收到退保证金利息款 普通汇兑6.5元怎么写分录？对方是之前支付保证金的公司

凉凉凉 追问

2019-04-01 15:41

谢谢老师，18.12支付的金税盘服务费280，是19年的服务费，现在才打印发票，我把费用凭证记入19.1月吗？增值税报表也没有申报填写，没有销项税额抵扣，四月份可以填报吗？抵扣分录记到哪个月呢？

暖暖老师 解答

2019-04-01 15:45

你哪一个月做账做到哪一个月，不妨碍的

凉凉凉 追问

2019-04-01 15:56

我做到一月凭证了，但是没有做抵减税金的分录？四月份申报时可以填写报表吗？抵减分录做到一月还是四月？或者有抵扣时在做分录？

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:00

可以在4月填写 申报表

凉凉凉 追问

2019-04-01 16:02

请老师回答完整我的问题哈，谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:04

借:管理费用 
 
贷:银行存款/现金 
 
抵减增值税税额, 
 
借:应交税费--应交增值税(减免税款) 
 
贷:管理费用

凉凉凉 追问

2019-04-01 16:08

这个分录记在几月份呢？老师

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:09

你4月申报就写在4月

凉凉凉 追问

2019-04-01 16:10

四月份申报三月的，三月是没有可以抵减的销项税款，也可以吗

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:13

那你不会做在4月等有抵扣是

凉凉凉 追问

2019-04-01 16:17

意思是有可以抵扣的税款才做抵减分录吗？

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:19

对，免得浪费了这些抵扣

凉凉凉 追问

2019-04-01 18:46

那我就费用做到一月，什么时间可以抵扣再做抵减分录，是吧？

暖暖老师 解答

2019-04-01 19:11

再好分录和抵扣在一个月

凉凉凉 追问

2019-04-01 19:14

是18.12月付的款，也可以把费用做到以后的月份吗？换句话说比如8月份才有抵扣的税额，可以在8月再做这两笔分录吗？

暖暖老师 解答

2019-04-01 20:51

可以的，这样是最好的