企业所得税申报表中的季初资产总额和季末资产总额是分别取数年初数的资产负债表中的资产合计吗？季末取数是3月份的期末资产合计吗？

dream 追问

2019-04-01 09:30

老师，我填了数据，系统提示我是属于小型微利企业，但是填了资产总额，就不能选择是？要怎么办啊？

dream 追问

2019-04-01 09:30

全申报就无法通过

郭老师 解答

2019-04-01 09:43

你资产总额多少

dream 追问

2019-04-01 09:45

我的资产负债表是重分类的，会不会增大资产？

dream 追问

2019-04-01 09:46

期初9059，期末8033

郭老师 解答

2019-04-01 09:52

后买你没有万还是小微企业

dream 追问

2019-04-01 10:16

已经是万元为单位的

郭老师 解答

2019-04-01 10:34

那你已经不是小微了，也就不能享受小微政策了 
  一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 
  小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 
  二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

郭老师 解答

2019-04-01 10:34

三个条件，一个不符合就是不符合

dream 追问

2019-04-01 10:35

问题是不符合这个要求，全申报它提示我说，我是小型微利企业

郭老师 解答

2019-04-01 10:37

你不要选小微了，选否