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沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-03-31 21:41

您好，服务业属于营改增行业，是需要填写测算表的。 
为您提供解答，祝学习愉快

小凤妹儿 追问

2019-03-31 22:08

但是我看报税系统中有的建筑行业没有填这个表，答案也是余额都为0，这是为什么呢？

沈家本老师 解答

2019-04-01 09:49

您好，那是因为税务机关没有给他登记这张报表，一般是需要申报的。 
为您提供解答

小凤妹儿 追问

2019-04-02 08:58

这个表不是营改增服务行业试点人需要填的吗？如果不是的话，就不用填吗？

沈家本老师 解答

2019-04-02 09:12

您好，是的，一般都是营改增纳税人填写的

小凤妹儿 追问

2019-04-02 09:39

那只要是建筑行业都是营改增纳税人吗？您说的税务局不要求填的话就不用填，每个省份可以自己要求吗？

沈家本老师 解答

2019-04-02 09:52

您好，这个可能是个别税务机关漏登记这张营改增测算表所导致的

小凤妹儿 追问

2019-04-02 10:55

我听学堂的一位老师讲课说这张表一般企业都不要填，但是她讲的是建筑行业，南方建筑的，她也没有填，说是不用填。

沈家本老师 解答

2019-04-02 11:07

您好，根据我的税务经验，一般营改增企业是需要填写测算表的。但是不排除有些地区的税务机关没有在申报系统中导入该申报表。 
为您提供解答，祝学习愉快

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相关问题讨论
您好，服务业属于营改增行业，是需要填写测算表的。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-03-31 21:41:32
你好，服务业的收入是填写在劳务收入那一栏 的
2019-05-13 19:15:40
填写《营改增税负分析测算明细表》 1、注意事项： （1）应税项目代码及名称栏次：根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写，同时有多个项目的，应分项目填写； （2）增值税税率或征收率，营业税税率：根据各项目适用的增值税税率或征收率填写；各项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。 （3）“1-6”列与申报表附列资料一第“9-14”列内容一致，填报口径一致，只是需要按照各项目进行分别填写！ （4）第7列，按照一般计税方法计税的，本列各行次＝第6列对应各行次÷（《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”+“即征即退项目”“本月数”）×（《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”+“即征即退项目”“本月数”）。换句话来说：第7列各行应当填写的数据 = 分项目的销项税金/主表销项税额合计数×主表应纳税额合计数，实际上是换算出了每个单独项目对应的应纳增值税额。 （5）第8-13列按营业税差额口径计算，这里测算出的增值税和营业税都是扣除差额之后的税额，口径是完全一致的。
2019-05-07 15:22:34
您好，给您一个链接，您参考一下https://wenku.baidu.com/view/11814d76b5daa58da0116c175f0e7cd1842518aa
2019-06-24 09:03:30
你好！ 需要填写的
2019-03-14 18:34:02
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