上月工资已计提，本月个税及社保已申报，但工资未发，分录应该怎么做？

上月工资已计提，本月个税及社保已申报，但工资未发，分录应该怎么做？

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

上月工资已计提，本月个税及社保已申报，但工资未发，分录应该怎么做？

答： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

、一般当月10号申报扣缴社保了，后面突然增补了一个人，增员缴费的这个人没申报工资个税的，超过申报工资个税日期增员缴社保的。分录要怎么做？2、每次做入外账的计提社保是计提本月要缴的在发放上月工资中扣呢还是计提上月工资在发放上月工资中扣？3、我现在做是计提本月要缴的社保等发上月工资时，个税同社保一起在要发放的工资中扣回的、这样做可以吗还是要怎么弄？

答： 您好，1、分录，借；其他应收款-社保，贷：现金或者银行存款，2、每次做入外账的计提社保，是计提本月要缴的，在发放上月工资中扣的。3、您的做法是对的。