做贸易，一般纳税人，3月28号开进来发票是进项16%，4月开发票开哪个税率的合适，牵扯公司不能储存，怎么操作风险低

敏敏~ 追问

2019-03-31 08:24

这个未开票收入需要做什么账务处理，还有就是如果开13%的，是不是留抵税额很大了

冰儿老师 解答

2019-03-31 09:47

未开票收入的账务处理与开票的账务处理一样， 
是的留抵税额很大了

敏敏~ 追问

2019-03-31 09:57

那这样会有什么风险吗

冰儿老师 解答

2019-03-31 10:00

如是怕留抵税额大，这个不用担心，自2019年4月税款所属期起，符合条件的纳税人连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元的，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。

敏敏~ 追问

2019-03-31 13:47

具体的未开票收入怎么做分录，还有需要准备什么东西

冰儿老师 解答

2019-03-31 16:26

借应收账款，贷主营业务收入 应交税费一销项税额

敏敏~ 追问

2019-03-31 16:32

然后下月实际开的时候在冲红，然后再重新记一笔这样的吗

敏敏~ 追问

2019-03-31 16:33

那进项这个月申报的时候就得都认证了是吧

敏敏~ 追问

2019-03-31 16:33

那进项这个月申报的时候就得都认证了是吧

冰儿老师 解答

2019-03-31 18:11

是的，你所说的是对的