发票红冲之后，之前交的附加税账面上是不是也得跟着冲回来？缴纳的税款该怎么办？

Miss 濮 追问

2019-03-30 15:59

如果当季没有需要缴纳的税款呢，要怎么抵扣？

邹老师 解答

2019-03-30 16:00

你好，那就只能结转以后月份抵扣了

Miss 濮 追问

2019-04-01 13:41

那增值税要红冲回来吗？

邹老师 解答

2019-04-01 13:44

你好，你发票不是已经红冲了吗？

Miss 濮 追问

2019-04-01 13:48

是的，然后想问的是，账面上的增值税

邹老师 解答

2019-04-01 13:48

你好，发票红冲了，收入减少，缴纳的增值税减少 ，增值税减少了附加税自然也就减少了，相当于抵扣了当月应当缴纳的增值税，附加税

Miss 濮 追问

2019-04-01 13:49

发票红冲后，会计分录怎么处理？

邹老师 解答

2019-04-01 13:50

你好 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

Miss 濮 追问

2019-04-01 13:52

跟原会计分录一样，金额是负数这样子可以不

邹老师 解答

2019-04-01 13:55

你好，也是可以的，结果是一样的

Miss 濮 追问

2019-04-01 13:55

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-01 13:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢