在一个代理记账的公司做会计，然后接了一家公司的账过来做，以前有固定资产，14年1月份购入，还有一个是14年4月份购入，现在19年2月开始接账启动账套，但是14年1月购入的固定资产累计折旧没折完，但是按照理论来说应该是折旧完了，因为填的年限就五年，用平均年限法，所以现在固定资产卡片录入需要怎么做才能在二月份开始做账的时候不用折旧计提了，固定资产14年1月购入原值233200，14年4月购入原值84666，以前会计做的时候折旧随便提的，一个月提了1950，但是是之前的会计随便提的，累计折旧提了128700，

答疑佘老师 追问

2019-03-30 14:41

就是直接在2月份开始做账的时候补计提吗？不能在固定资产卡片录入那里直接做没有吗？

逸仙老师 解答

2019-03-30 14:51

不能直接做没有的，需要在凭证上补充完全

答疑佘老师 追问

2019-03-30 15:18

意思就是得在2月份开始做账的时候补计提以前的折旧对吗

答疑佘老师 追问

2019-03-30 15:19

具体分录是怎么样的呢

逸仙老师 解答

2019-03-30 16:33

借：管理费用-折旧／生产成本   贷：累计折旧，摘要就是补提以前年度少提折旧

逸仙老师 解答

2019-03-30 16:34

如果用的会计准则，损益类就用以前年度损益调整代替

答疑佘老师 追问

2019-03-30 16:36

可是因为我是2月份才开始启用账套的，录入期初数据的时候那个固定资产卡片上显示的数要与1月份的报表上的数一致

答疑佘老师 追问

2019-03-30 16:38

所以在录入期初数据固定资产卡片的时候要怎么做呢

逸仙老师 解答

2019-03-30 17:27

期初金额就是以前会计留得那个啊，要不你就把他以前的账反结账，把这笔分录加上再结账，但是最好别动别人的账

答疑佘老师 追问

2019-03-30 17:47

是接过来，不能反结账，只能自己新建一个账套

逸仙老师 解答

2019-03-30 18:36

噢，那就第一笔补提吧