老师好！问几个问题。1、关于内帐，老板私人的卡转对方私人账户进货，这个帐怎么做。2、也是内帐老板私人的钱做汽车维修费，咋做。3、一般纳税人所得税核定征收，那么每个月做多少费用是不是没什么多大关系。因为是核定征收。4每月利润表做多少利润合适？ 5、小型微利企业我们税务机关核定的应税所得率是5%,那么我们全年度不含税收入要控制在400W内才符合小型微利企业优惠政策对吗？

晓海老师

职称：会计中级职称

2015-08-01 14:46

谢谢老师。以上两问等老板报销借：其他应付款—老板贷：现金（或银行存款）。。这个意思就是说：报销前分录是借：库存商品贷：其他应付款—老板 2、老板私人的钱做汽车维修费如果是单位的车借：管理费用贷：其他应付款—老板。。报销后要冲其他应付款-老板是吧？报销后的分录是借：其他应付款—老板贷：现金（或银行存款）这里的贷方如果是老板私人卡转出去的就是计入到银行存款吗？

虾米1266 追问

2015-08-01 16:12

公司是老板自己的，他私人卡付货款，完了也不会来报销。怎么做账呢，不需要报销前做一笔分录，报销后再做一笔分录吧？

晓海老师解答

2015-08-01 09:24

你好！1、老板私人的卡转对方私人账户进货借：库存商品贷：其他应付款—老板 2、老板私人的钱做汽车维修费如果是单位的车借：管理费用贷：其他应付款—老板以上两问等老板报销借：其他应付款—老板贷：现金（或银行存款） 3、一般纳税人所得税核定征收，那么每个月做多少费用是不是没什么多大关系。因为是核定征收不是的要和你们核定的差不多不然明年重新核定的时候会有麻烦。4每月利润表做多少利润合适？这要看你们核定的所得税倒推出来。5、小型微利企业我们税务机关核定的应税所得率是5%,那么我们全年度不含税收入要控制在400W内才符合小型微利企业优惠政策对吗不对把小型微利企业区分行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：
1、从事国家非限制和禁止行业；
2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。这是小微企业的定义看一下

晓海老师解答

2015-08-01 15:42

如果是你们银行付款的话就贷：银行存款

晓海老师解答

2015-08-01 16:19

你们不是个体工商户吧，如果是个体工商户不需要账务处理，如果是单位做帐处理，他不要可以一直在其他应付款里挂着。他总有从公司取钱的时候，取钱时首先冲减其他应付款。