经营部不需要交企业所得税，但是他要交个人所得税的吧，这个税率怎么算的

学徒 追问

2019-03-29 16:18

这个表是全年的。那么我们季度申报的适应哪个？

邹刚得老师 解答

2019-03-29 16:19

你好，季度就把这个表格的应纳税所得额，速算扣除数除以4就是了

学徒 追问

2019-03-29 16:25

比如我2019年第一个季度含税销售额是30万那怎么计算个人所得税？

邹刚得老师 解答

2019-03-29 16:26

你好，应纳税所得额是所得？

学徒 追问

2019-03-29 16:29

老师是怎么理解的

邹刚得老师 解答

2019-03-29 16:32

你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增-纳税调减  
与收入没有必然关系的

学徒 追问

2019-03-29 16:39

怎么调增调减

邹刚得老师 解答

2019-03-29 16:41

你好，比如业务招待费，会计上据实扣除，而税法有扣除限额，就会纳税调增 
再比如国债利息收入，会计上计入利润，而税法属于免税收入，需要调减

学徒 追问

2019-03-29 17:05

老师，接着刚才的问题：另外这个施工收入金额又如何确认呢？？几千万的施工材料，那也是按3%的税款缴纳增值税？？（小规模企业）

邹刚得老师 解答

2019-03-29 17:06

你好，就是根据你单位正常提供施工服务应当收取款项确认收入 
小规模增值税是3%

学徒 追问

2019-03-29 17:11

那就需缴纳100多万的增值税了

邹刚得老师 解答

2019-03-29 17:12

你好，如果收入有几千万（超过3500万），缴纳增值税就有100多万的

学徒 追问

2019-03-29 17:15

提供施工服务没有那其实也是我们虚设的咯？？我只是按施工材料金额预算的

邹刚得老师 解答

2019-03-29 17:15

你好，提供施工服务没有，这个是什么意思？

学徒 追问

2019-03-29 17:22

因为真实的是我们跟村委租地，账面处理不是我们提供服务么，提供服务这个金额不就是虚的吗？？

邹刚得老师 解答

2019-03-29 17:24

你好，跟村委租地开发房屋？

学徒 追问

2019-03-29 17:34

对呀

邹刚得老师 解答

2019-03-29 17:37

你好，那还是需要按房地产拿地开发房屋，然后出租，销售房屋处理才是的