中途建账，库存商品怎么做入库处理，分录怎么写

蔡淑苗 追问

2019-03-29 14:07

老师那中途建账，有应收账款和应付账款怎么做账

方亮老师 解答

2019-03-29 14:12

模板如下； 
借；资产类科目 
借；应收账款 
贷；实收资本 
贷；应付账款 
贷；负债类科目 
贷；利润分配-未分配利润（也可能在借方）

蔡淑苗 追问

2019-03-29 14:19

我想问我中途建账，比如下个月就是四月份了，我直接建账3月1日，上面那些现有的情况录入后，就直接开启一个4月份的凭证做账吗

蔡淑苗 追问

2019-03-29 14:19

上面做的那些变成期初余额对吗？

方亮老师 解答

2019-03-29 14:24

您的理解正确。祝您工作愉快！

蔡淑苗 追问

2019-03-29 15:44

你好，如果后期发现有以前的应收应付账款或是固定资产之类的没入账的话要怎么调整

蔡淑苗 追问

2019-03-29 15:45

分录如何做才对

方亮老师 解答

2019-03-29 15:52

分录如下；1、借；应收账款    借；固定资产    贷；利润分配-未分配利润    2、借；利润分配-未分配利润    贷；应付账款

蔡淑苗 追问

2019-03-29 16:01

我听一个朋友讲要调节什么以前年度损益的 感觉很奇怪，没做过

方亮老师 解答

2019-03-29 16:06

不用调整的。祝您工作愉快！

方亮老师 解答

2019-03-29 16:08

补充；不用通过以前年度损益调整科目核算，通过利润分配-未分配利润科目核算即可，通过利润分配-未分配利润科目核算就是调整以前年度的损益。