送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-03-29 13:22

你好,在赊销情况下是以货物发出作为纳税义务发生时间来确认销售收入。所以您四月份开具发票,仍然应当按照16%的税率进行开具。 
为您提供解答,祝学习愉快

002 追问

2019-03-29 13:26

但是税法不是规定,有合同,按收款日。无合同,按发货当天

002 追问

2019-03-29 13:27

我现在有合同也发货,哪个优先

002 追问

2019-03-29 13:28

或者是不是无论怎样,只要发货,就算对吗

沈家本老师 解答

2019-03-29 14:06

您好,如果您即使有合同也是发货的,那么应当以合同为优先,按照合同日期作为收入确认日期。 
为您提供解答,祝学习愉快

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你好,在赊销情况下是以货物发出作为纳税义务发生时间来确认销售收入。所以您四月份开具发票,仍然应当按照16%的税率进行开具。 为您提供解答,祝学习愉快
2019-03-29 13:22:23
同学,如果你4月申报时,做了无票收入,之后可以开具16%的发票。但是如果没有,只能开具13。 你合同明确约定了,那么你应该开具16
2019-04-02 09:37:25
可以按16的税率开票
2019-03-29 22:15:03
同学。按合同履行时间应该是13的
2019-04-30 22:45:56
你好,建议全部按照13%的税率来开具发票。因为你公司合同后签,同时你公司应该3月份也没有按照原税率申报未开票收入纳税。
2019-05-14 11:03:37
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