采购的原材料 上个月入库没有发票 之前的财务也没做暂估 直接入的原材料 这个月发票来了 要怎么做账呢

小音调 追问

2019-03-29 11:26

上月没有做暂估 直接入的原材料 不含税金额 现在我收到发票了 是不是直接入账一个税额就好了啊

meizi老师 解答

2019-03-29 11:29

你好  你要体现出是暂估 需要按实际业务把暂估冲了 不是你说的直接补做税额

小音调 追问

2019-03-29 11:32

老师 体现暂估应该是上月就要暂估 上月没暂估 我这个月还要做暂估再冲掉吗 然后根据发票金额再做一个分录？ 这样的话原材料不是多了吗 账上 等于上个月入了一次 这个月又入了一次

meizi老师 解答

2019-03-29 11:36

你好  如果没做暂估 你就不冲暂估 直接根据你发票做   按实际情况你上月都入库了 就应该是先暂估的

小音调 追问

2019-03-29 11:41

老师 我还是不能理解您的意思 上个月没做暂估 我这个月不冲 直接根据发票入账 那原材料账上不是会比实际的多吗 等于上个月入了一次账 这个月根据发票又入了一次账

meizi老师 解答

2019-03-29 11:51

实际本来就应该上月做暂估分录  这月拿到发票冲暂估  然后按实际发票再次做入库入账

小音调 追问

2019-03-29 11:54

问题是之前的财务没有做暂估 我这个月刚来公司 不知道这种情况应该怎么办 上月没做暂估 我这个月不用冲暂估 根据发票也只能做一个进项税额 不然账上原材料不是就多了吗 我知道只入进项是有问题的 但是还可以怎么处理呢 我想请教的就是这个问题

meizi老师 解答

2019-03-29 11:58

你好 那你本月就补做一个暂估分录 然后随着冲你的暂估分录 按你实际发票再一次做入库入账 这样符合业务发生的情况