1，主要做商铺出租，a付给公司20万合作金，做进口牛肉（工商没有增资，与公司的主营业务无关），收到款之后计入什么科目？2，把收到的20w合作金付给了做进口牛肉的b，给b付的款计入什么科目？3，公司赚差价。收到b的利润，计入什么科目？4，给a分利润计入什么科目？

秋 追问

2019-03-29 12:57

老师，上次你说的a给我们的合作金计合伙资本，我们给b的款计其他投资，我想问下这两个科目是自己加还是？

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 12:58

性质都是一样的，主要看你用的是什么准则 。 
如果你准则里面是合伙资本就用合伙资本如果是实收资本就用实收资本。 
如果都没有，再自己增加。

秋 追问

2019-03-29 12:59

科目里有实收资本。但是其他投资呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 12:59

是否有长期股权投资科目

秋 追问

2019-03-29 13:01

是的呢，长期股权投资。但是实收资本的话这部分钱不在我们的工商增资。

秋 追问

2019-03-29 13:45

老师，我们给b的合作金，不是给b的股权投资呀。。

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 13:57

不在公商增资，这是暂时性的投资

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 13:57

那你这是什么呢，你投资，只能作为投资处理，项目投资也是这样处理，同学

秋 追问

2019-03-29 14:02

好的，老师，那完整的分录，收到a的合作款，借，银存，贷，实收资本，付给b合作金，借，长期股权投资，贷，银存。收到b利润，借，银存，贷，投资收益，贷，其他应付款a。付给a利润，借，其他应付款a，贷，银存。老师，是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 14:33

收到b利润，借，银存，贷，投资收益， 
付给a利润，借，利润分配a，贷，银存。 
前面分录是对的

秋 追问

2019-03-29 14:40

老师，我们收到b的利润，要从b给我们的利润中分一部分给a。不应该是我写的那个分录嘛？

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 14:45

你应该是视同B给你分润，然后你在给A分润。 
而不是B给你和A分润

秋 追问

2019-03-29 14:46

好的，谢谢老师，后期还需不需要做别的分录？

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 15:45

要不需要处理，有相关业务发生才做处理。 
比如投资，比如分红