公司今年刚成立小规模纳税人，3月份在税务局代开了一张专票4万多，缴纳增值税1万多没有其他费用票，预缴1月份企业所得税按多少缴纳？

小颖 追问

2019-03-29 09:53

开40万

小颖 追问

2019-03-29 09:54

打错了，我预交企业所得税是按照多少缴纳？谢谢！

庄老师 解答

2019-03-29 09:58

你好，查账征收，小微企业，不超过100万元，实际税率为5%，预缴所得税＝40000*5%/1+0.03

小颖 追问

2019-03-29 10:00

是40万的5%？

庄老师 解答

2019-03-29 10:01

你好，还要换成不含税的，预缴所得税＝400000*5%/1+0.03

小颖 追问

2019-03-29 10:03

嗯嗯，好的，现在是利润总额的10%或者5%预缴企业所得税？

庄老师 解答

2019-03-29 10:14

你好，是的，小微企业不超过300万元，分为10%，不超过100万元5%

小颖 追问

2019-03-29 10:15

好的，谢谢老师！

庄老师 解答

2019-03-29 11:26

应该的， 给个五星好评